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個人所得稅稅務籌劃

個人所得稅稅務籌劃

對于企業財務們來說,個稅也是個不亞于企業所得稅的重要工作。除了要日常申報、年度申報,還得和企業所得稅一樣進行匯算清繳。這么一個普通繁雜的稅種,卻很容易往往會因為財務人員們的疏忽,導致個人所得稅稅收籌劃不當而給企業帶來風險。

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  而對于企業財務們來說,個稅也是個不亞于企業所得稅的重要工作。除了要日常申報、年度申報,還得和企業所得稅一樣進行匯算清繳。這么一個普通繁雜的稅種,卻很容易往往會因為財務人員們的疏忽,導致個人所得稅稅收籌劃不當而給企業帶來風險。

  個人所得稅稅收籌劃風險

  金稅三期實施以來,對于個稅的偷漏稅行為稽查是越來越嚴了,很多企業都因為以前不恰當的個稅籌劃被翻舊賬,要求補繳并罰款。

  提醒大家,下面這兩種避個稅的方法不可?。?/span>


  1.通過買保險進行個人所得稅稅收籌劃

  一說起保險,很多人想到的就是可以用來避稅。這種說法不太客觀,因為我們買保險花費的錢實際上已經是稅后所得的收入了。目前我國正在試點推行的“稅優健康險”,購買這種保險可以獲得一定的個稅減免。但是按照規定,扣除的最高限額為2400元/年,這對于高收入人群來說,其實并沒有起到什么避個稅的效果。


  2.通過虛開發票進行個人所得稅稅收籌劃

  我們發現,很多企業發工資是分兩種渠道發放的,一部分是正常的工資發放渠道,另一部分是讓員工通過發票來換取收入。

  發票的好處很多,對企業來說可以增加企業的費用成本,從而減少企業所得稅,如果是增值稅專用發票,還可以直接減少企業的增值稅。對員工來說,可以直接減少個稅,增加到手收入。

  但是,這種行為對稅局來說就是虛開發票,是偷漏稅,是必須嚴懲不貸的!

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  個人所得稅稅收籌劃方法

  這里給大家提供兩種籌劃思路:


  1. 合理調整工資和年終獎的比例

  我們的年終獎是要單獨作為一個月工資所得計算納稅的,也就是要把年終獎除以12個月,其商數去對照相應的稅率檔進行納稅。

  很多單位不注意,導致員工工資和年終獎比例失調,某一方過高,從而拉高了全年的綜合個稅稅率。

  需要特別注意的一點是稅收臨界點。對照稅率表,我們發現假如年終獎是54000元,需要繳稅5295元,假如年終獎多了1元,則需要繳稅10245元??芍^差之毫厘,失之千里。


  2. 轉變收入方式

  我們現在和服務的公司之間多是勞動合同下的雇傭關系。對于底層員工來說,每月稅收小幾百,可能看起來不是很多。但對于高管來說,往往年薪百萬,近一半都用來交稅了。那么這種情況下,轉變收入方式就是比較推薦的方法了。

  企業為高管注冊一個工作室,將雙方的雇傭關系轉變為合作關系,高管的年薪變成工作室為企業提供服務的合理收入,從而將45%的高稅率降低至綜合稅率6.54%。

  當然,如果想要利用稅收籌劃達到如此低的稅率,對于工作室的注冊地點、征稅方式也是非常有講究的。




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